Как получить налоговый вычет за своё лечение: подробно об оформлении процедуры

Проблемы со здоровьем имеются у большинства россиян. Чтобы вылечиться, нужно придерживаться назначений врача и зачастую пить дорогостоящие лекарства или решаться на хирургические манипуляции. Поддержать организм в период ремиссии можно с помощью санаторного лечения. Всё это порой требует серьёзных финансовых вложений, и каждому из нас хотелось бы вернуть хотя бы их малую толику. К счастью, такая возможность существует. Мы расскажем вам, как получить налоговый вычет за лечение.

Коротко по существу

Наверняка вы хоть раз сокрушались, что приходится отдавать государству мзду в виде налогов. Однако в этой, казалось бы, неприятной надобности есть свой плюс. Трудящимся гражданам, декларирующим свои доходы, положен возврат части подоходного налога за лечение. Налоговый вычет за лечение неработающим получить нельзя.
Кому положена данная выплата:

• гражданину РФ, пребывающему в стране более полугода;
• исправно платящему подоходный налог;
• потратившему значительную сумму средств на собственное лечение или близких родственников.

За что конкретно получают выплату?

Если человек трудился, уплачивал налог в размере 13 % от дохода и параллельно лечился, платя за медуслуги из своего кармана, или лечились его близкие родственники (родители, супруг или супруга, несовершеннолетние дети), то он имеет право получить за это налоговый вычет в текущем году.
Социальный налоговый вычет на лечение получают, если:

• медуслуги входят в специальный узаконенный перечень;
• медицинская организация находится в нашей стране и имеет лицензию на деятельность;
• оплачивалось ДМС за себя или близких родственников;
• оплачивались медикаменты из специального перечня для своего лечения или лечения близких родственников.

Разберём более подробно список медицинских услуг и видов лечения, за которые можно получить возврат налога:

1. Оказание скорой медпомощи и сопутствующие услуги.
2. Услуги, предоставленные в ходе амбулаторной помощи (в том числе в дневном стационаре), а также услуги стационарной медицинской помощи. К ним относятся: лечение хромосомных аномалий, рака, в том числе эндокринных желёз, острых полиневропатий, поражений соединительной ткани, тяжёлых форм болезней кровообращения, дыхания и пищеварения, поджелудочной железы, нарушений свёртываемости крови, остеомиелита, сахарного диабета, патологий глаза.
3. Лечение осложнений беременности и родов, а также выхаживание недоношенных младенцев.
4. ЭКО.
5. Лечение обширных ожогов (более 30 % площади тела).
6. Диализ.
7. Услуги, оказанные во время санаторно-курортного лечения.
8. Хирургическое лечение:
   • врождённых аномалий;
   • тяжёлых форм нарушений в работе системы кровообращения, органов дыхания, патологий глаза, нервной системы, органов пищеварения;
   • операции на суставах;
   • трансплантация органов, протезирование, установка кардиостимуляторов и т. д.

За какое ещё лечение можно получить налоговый вычет? Некоторые стоматологические услуги и покупка аптечных препаратов наносят серьёзный удар по карману. Можно получить социальную выплату и по этим статьям медицинских расходов. За какие именно стоматологические услуги и лекарственную терапию возвращают налоговый вычет на лечение себя, жены или мужа, детей и родителей? Рассмотрим подробнее все варианты.

Социальная выплата за красивую улыбку

Отдельным параграфом в списке услуг, за которые получают возврат налога, стоит лечение зубов. И это очень кстати, ведь стоимость качественных услуг стоматолога поражает воображение. Как получить налоговый вычет за лечение зубов? Проверьте, есть ли у вас проведённые процедуры из перечня:

• диагностирование проблемы со здоровьем и санация ротовой полости;
• лечение и хирургическое исправление аномалий, в том числе наследственных;
• протезирование и вставка имплантатов;
• реконструкция челюсти и других дефектов;
• реабилитация.

Процедуры для улучшения эстетичного вида зубов, например, отбеливание эмали, не включены в перечень услуг для возврата подоходного налога.

Экономим при покупке медикаментов

Даже упаковка таблеток может обойтись в кругленькую сумму, что и говорить, если болезней с помощью медикаментов нужно лечить несколько и курсами по два-три раза в год. Удар по кошельку можно смягчить и вернуть себе 13 % от потраченной суммы. В налоговую подают не только декларацию, но и рецепт со штампом, заполненный лечащим врачом. Лекарство по рецепту должно содержаться в специальном перечне, иначе средства не вернут. Основные группы медикаментов, за покупку которых дают социальную выплату, такие:

• антигистаминные;
• обезболивающие и противовоспалительные препараты;
• миорелаксанты;
• медикаменты для наркоза, от бессонницы, судорог, против подагры и ревматизма;
• препараты для лечения алкогольной зависимости и лечения ЦНС;
• антибиотики, противовирусные, противогрибковые, прививочные препараты;
• гормоны (в том числе инсулин);
• иммунодепрессанты;
• медикаменты для лечения опухолей, лекарства для корректировки давления и работы сердца, лечения заболеваний желудочно-кишечного тракта, бронхо-лёгочных заболеваний, мочеполовой и репродуктивной системы;
• офтальмологические препараты.

Дёшево отдыхаем в санатории

Всем понятно, что получить налоговый вычет за операцию достаточно просто – сохранил чек, зашёл в ФНС и жди перечисления. Но не все знают, что оформить социальную выплату возможно и за лечение в санатории. Уезжая туда лечиться, помните, что возврат налога осуществляется только за процедуры, а не за проживание и еду. Данный факт обозначен в статье 219 НК РФ.
Ещё на этапе оформления путёвки собирайте все чеки и договора. Попросите указать в чеке не единую стоимость путёвки, а две суммы – на проживание с питанием и на медицинские услуги. Если же путёвка оплачивается, например, с помощью профсоюза, то получить социальную выплату за лечение уже не получится.

ДМС со скидкой

Далеко не всех граждан устраивает обслуживание в рамках обязательного медицинского страхования. Поэтому можно приобрести полис добровольного медицинского страхования (ДМС) и лечиться у лучших врачей. Однако оформление такой страховки заставит раскошелиться на довольно серьёзную сумму. На радость обладателям полиса ДМС вернуть налоговый вычет в размере 13 % можно и по этой статье расходов на таких условиях:

• вы являетесь гражданином РФ;
• страховая компания имеет лицензию на данный вид деятельности;
• в договоре на ДМС указано, что по полису оплачиваются только медицинские услуги;
• лечение и приём врачей по полису должны производиться в России.

Если полис ДМС даётся работодателем в рамках программы лояльности по отношению к работникам, то вернуть с него налоги будет нельзя.

Сколько заплатят?

Размер вычета зависит от 2-х факторов:

• затрат, понесённых на медуслуги;
• общей суммы подоходного налога за предыдущий год.

Максимальная сумма, с которой будет осуществлён возврат средств, равняется 120 тысячам рублей за год (не относится к дорогостоящему лечению). Причём в неё входит и оплата образования или благотворительные взносы. 13 % от этой суммы составляет 15600 рублей.
Рассчитаем теоретический налоговый вычет на простом примере.

Пример. Владимир в прошлом году перенёс операцию, ценой 90 тыс. рублей, а после операции прошёл курс медикаментозного лечения препаратами на сумму 10 тыс. рублей. За прошлый год Владимир потрудился на 400 тыс. рублей и заплатил с дохода 52 тыс. рублей налогов.
В этом году Владимир подал документы на возврат подоходного налога за лечение на основании расчёта:
(90х0,13)+(10х0,13)=11,7+1,3=13 тыс. рублей – предполагаемое налоговое возмещение. 13<52 и 13<15,6 тыс. рублей (максимальная сумма возмещения). В итоге Владимир получит социальную выплату за медицинские услуги, как и просчитал.

Сроки и период получения выплат

Не затягивайте с подачей декларации: вернуть налог можно только за лечение, проводившееся в три предшествующих подаче заявления года.
Лечение требует финансовых затрат, да и постоянные больничные не приносят нормального дохода. Поэтому многих граждан интересует вопрос, каковы сроки возврата налога за лечение?
Сроки проверки бумаг для предоставления налогового вычета за лечение составят порядка трёх месяцев. Впоследствии вам перечислят средства на номер банковского счёта или пришлют уведомление об отказе в переводе.

Порядок действий

Оформление процедуры потребует скрупулёзного сбора документов и обращения в различные инстанции. Процедура не столь обременительна и, конечно же, стоит потраченных усилий.

Сбор бумаг

Документы для возврата налога за лечение:

• 3-НДФЛ и 2-НДФЛ;
• договор на услуги;
• копия лицензии;
• рецепт на лекарства со штампом «Для налоговых органов»;
• документы о родстве, если медуслуги оказывались родственникам;
• договор на ДМС и платёжные документы на его оформление;
• чеки.

Оформление

Получают выплату обычно по окончании года, в котором оказывались медуслуги. Перед обращением в ФНС для возврата налога за лечение нужно заполнить декларацию (подготовить справки 3-НДФЛ и 2-НДФЛ) и заявление.
Существует несколько способов обращения в ФНС по данному вопросу:

• при личной явке;
• с помощью представителя по заранее оформленной доверенности;
• направив письмо;
• в личном кабинете после регистрации на сайте ФНС.

Не ждите быстрого перевода средств, ведь ваши документы подвергнутся камеральной проверке (ст. 88 НК РФ). Камеральная проверка нужна, чтобы подтвердить достоверность бумаг и налоговой отчётности. Эта работа занимает 3 месяца. Возврат средств осуществляется не позднее месяца после окончания проверки.

Помощь работодателя

Если вы спешите получить налоговый вычет и не хотите ждать конца года, то оформить его можно на работе. Алгоритм действий для воплощения этой идеи в жизнь следующий:

1. Сбор документов.
2. Написание заявления в местный налоговый орган для получения уведомления о праве на выплату.
3. Ожидание уведомления в течение месяца.
4. Передача бумаги в бухгалтерию предприятия.
5. Ожидание денежного перевода в течение трёх месяцев.

Лечим близких и получаем возврат

Лечение супруги или супруга, родителей-пенсионеров или своего ребёнка стоит немалых средств, и вы вправе получить налоговый вычет и с этих статей расходов.
Возврат налога за лечение собственного несовершеннолетнего ребёнка, а также родителей или второй половины – это право любого трудящегося. Условия получения данной социальной выплаты: прошедший лечение родственник должен быть гражданином РФ, лечиться на территории страны в организации с лицензией, а медикаменты, прописанные для терапии, должны быть указаны в рецептурном бланке.
Различие в получении вычета в одном – в документах. Если выплата оформляется в пользу ребёнка, то ко всем справкам необходимо приложить свидетельство о рождении несовершеннолетнего или паспорт (при достижении 14 лет). Если вы тратили деньги на лечение супруга или супруги, подавайте в налоговую свидетельство о браке. Если возврат налога оформляется за лечение родителям-пенсионерам, то не забудьте своё свидетельство о рождении.

Заключение

В нашей стране лечение обходится дорого. Чтобы вернуть себе хоть малую толику средств, нужно не сидеть на месте и не бояться обращаться в налоговую за вычетом. Если вы исправно отправляете в казну часть своего дохода в виде налогов, то имеете полное право рассчитывать на данную выплату. Помните, что обратиться за ней можно не позднее, чем через три года после оплаты медицинских услуг.