Размер налогов на авто в 2020 году: новости и нюансы

Налоги на авто окружены массой слухов, фейковых новостей и недопонимания. Пришла пора разобраться с порядком и правильными расчётами сумм, взимаемых в пользу государства с владельцев транспорта в 2020 году.

Налог на автомобиль в 2020 году

Транспортные сборы – одни из самых критикуемых и спорных в России. Отсутствие логики в привязке размера выплат к лошадиным силам, десятикратные повышающие коэффициенты в Москве, плохое состояние дорог, на которые якобы целевым образом направляются эти суммы, и многие другие вопросы со стороны автомобилистов порождают попытки изменить систему транспортных налогов.

Мощность двигателя фигурирует также в расчётах КАСКО и ОСАГО. Но почему к ней привязана величина транспортного сбора – загадка для автолюбителей.

В 2019 году с этой инициативой выступили некоторые депутаты Государственной Думы. Их предложения по поправкам в закон породили ожидания отмены налогов с авто у владельцев. Этим воспользовались некоторые СМИ, распространяя фейковые новости о том, что с транспорта больше ничего платить не нужно. На самом деле инициатива депутатов пока провалилась. Выплаты, привязанные к лошадиным силам, и налог с продажи авто по-прежнему действуют.

Однако в 2020 году всё же вступил в действие ряд поправок и изменений, касающихся сборов с транспортных средств:

• отменён налог на автокары в ряде субъектов РФ (точно нет больше этого сбора в Москве, по остальным регионам – зависит от решения местных законотворцев);
• бухгалтериям юридических лиц больше не придётся подавать отдельную декларацию по транспортному налогу (последняя должна быть сделана за 2019 год, дальше не нужно заполнять);
• действует налоговая амнистия на недоимки, пени и штрафные санкции, возникшие до 2015 года.

В остальном положения 28-й статьи Налогового Кодекса по-прежнему в силе.

Налог с продажи автомобиля

Как и любой другой факт получения физическими и юридическими лицами доходов, суммы, полученные при продаже «четырёхколесных друзей», облагаются НДФЛ. Но платить налог с продажи авто нужно далеко не всегда и отнюдь не всем. Разберёмся в этом подробнее.

Нюансы налогообложения

Вся сумма, полученная за проданную машину, не обязательно составляет налогооблагаемую базу. НДФЛ взимается только с разницы между суммами покупки и продажи. При этом самым значимым фактом является длительность владения.

Подавать декларацию и/или платить деньги государству нужно, только если продажа происходит ранее, чем через 3 года со дня покупки.

Логика здесь простая, и направлена она против теневого бизнеса так называемых «перекупов». То есть государство подразумевает, что если человек покупает и быстро с прибылью продаёт машину, то это его сфера извлечения доходов: он или отремонтировал авто, или выкупил по дешёвке с целью дальнейшей перепродажи. Сама такая деятельность законна, но государство желает получить свои 13%.

Если же факта наживы нет, то нужно подать декларацию, но указать в ней «нулевую базу» для налогообложения. Для этого необходимо либо доказать, что сумма продажи не превысила трат на покупку, либо воспользоваться налоговым вычетом в 250 тысяч.

 Допустим, Иван получил авто в подарок или в наследство. Через месяц он решил его продать за 300 000 рублей. Срок владения меньше 3 лет. Затрат у Ивана на покупку машины не было. Значит, 300 000 – это его доход, с него положена уплата НДФЛ. Но Иван может при расчёте налога на авто воспользоваться льготой в 250 тысяч.

Второй вариант. Сергей купил машину за 300 000. «Покатавшись» на ней год и сделав некоторые улучшения (допустим, салон перетянул и тюнинговал), он продаёт её за те же 300 000 рублей. Декларацию придётся подавать, но налогооблагаемой базы не будет, то есть выплаты НДФЛ с продажи будут указаны «по нулям». Для этого нужно будет предоставить в УФНС копии обоих договоров купли-продажи, тем самым доказав, что прибыли не было. Что называется, «за что купил, за то и продаю».

Если же Сергей не сможет предъявить первоначальный договор, то с него будут требовать НДФЛ. Но он также сможет воспользоваться налоговым вычетом, установленным статьёй 220 НК РФ (авто подпадает под понятие «иное имущество»).

Таким образом, если автовладелец не извлекает прибыли с продажи авто (или извлекает, но меньше 250 тысяч), то НДФЛ платить не надо. Но декларацию налоговая будет требовать. Поскольку в базе УФНС отображается продажа авто, то факт – облагается она налогом или нет, нужно будет доказать документально.

«Налог на роскошь»

214-ФЗ принял поправки в Налоговый Кодекс, действующие в 2020 году. Народ их окрестил «налогом на роскошь», перефразируя известную пословицу про «средство передвижения».

Данные поправки не являются самостоятельными выплатами, а устанавливают повышающие коэффициенты на транспортный налог всё с той же многострадальной «лошадиной силы».

Статья 362 Налогового Кодекса РФ перечислила группы дорогих средств передвижения, для которых транспортный сбор рассчитывается по-особенному (что и называют «налогом на роскошь» для владельцев авто):

1. на машины ценой от 3 до 5 млн. рублей моложе трёх лет установлен коэффициент 1,1 (то есть налог придётся заплатить на 10% больше того, что утверждён в данном регионе для всех машин);
2. авто от 5 до 10 млн. рублей не старше 5 лет – коэффициент 2 (то есть двойной сбор);
3. от 10 до 15 млн. и возрастом до 10 лет и свыше 15 млн. рублей и возрастом до 20 лет – коэффициент 3.

В общей массе участников движения по регионам таких автомобилей меньше одного процента, но в Москве и некоторых других городах концентрация «роскоши» выше. Их и касается повышенный транспортный сбор.

Как рассчитать налог с продажи автомобиля?

Сумма налога при продаже авто рассчитывается достаточно просто:

1. берутся затраты на покупку авто по договору купли-продажи (если дарение или наследство, то их принимают за 0 рублей);
2. минус сумма продажи (если она происходит ранее чем через 3 года после регистрации права собственности);
3. минус 250 000 налоговой льготы;
4. умножить на 13%.

Допустим, гражданин купил ретро-авто за 200 тысяч, отреставрировал его и через 7 месяцев продал за 500 тысяч. Расчёт налога на продажу авто в 2020 году будет таким:

500 000 – 200 000 = 300 000 рублей;

300 000 – 250 000 (вычет) = 50 000 рублей;

13% от 50 000 = 6500 рублей – НДФЛ, подлежащий уплате.

Порядок налогообложения

Для подачи налоговой декларации и уплаты налога у граждан РФ есть срок – до 30 апреля года, следующего за периодом получения доходов.

Допустим, автомобиль был продан в декабре 2019 года. Значит, у бывшего владельца есть время до конца апреля 2020 года для подачи декларации. В ней может быть указана налогооблагаемая база либо декларироваться отсутствие доходов по этой статье (с подтверждающими документами).

Декларацию владельцам ТС, расстающимся с ними менее чем через 3 года после покупки, можно заполнить на бумаге и, приложив копию договоров купли-продажи, отнести в территориальный орган налоговой по месту жительства. Либо, имея пароль и логин для доступа в личный кабинет на сайте ведомства, можно заполнить форму декларации онлайн, прикрепив сканы документов. Второй вариант, конечно же, проще и быстрее.

Кстати, «напоминалка», что требуется декларация, автоматически возникает у всех бывших владельцев в личном кабинете, если в госреестре появляются сведения, что авто продано в течение трёх лет после покупки.

Калькулятор налога на авто также можно найти онлайн на сайте ФНС.

После получения декларации, если налогооблагаемая база выявлена, то УФНС сформирует и вышлет уведомление и квитанцию на 2НДФЛ. Её нужно будет оплатить в указанные в ней сроки. «Напоминалка» также появится в личном кабинете налогоплательщика онлайн.

Налоговая декларация

При продаже автомобиля налоговая декларация заполняется по общей для всех видов отчёта форме 3НДФЛ.

Даже если гражданин считает, что налог ему платить не придётся, декларацию всё равно нужно сдать. От неё освобождены только лица, продающие ТС после 3 лет владения.

Заполнять декларацию нужно аккуратно: от руки печатными буквами чёрной пастой либо на компьютере. Опираться при заполнении можно на следующий образец (с двух сторон).

В 2020 году сроки для сдачи 3НДФЛ из-за коронавируса продлили до 30 июля.

По транспортному налогу в конце года УФНС присылает всем автовладельцам квитанции. Они имеют следующий вид.

Но если квитанция по транспортному налогу не пришла, то расслабляться не стоит: ответственность за уплату никто не снимает. В таком случае нужно зайти в личный кабинет налогоплательщика или на Госуслуги.

Декларацию можно выслать онлайн на сайте ФНС либо отнести в управление лично, либо выслать «Почтой России».

Квитанции оплачиваются любым удобным способом. Их нужно хранить во избежание недоразумений с налоговой.

Налог на продажу автомобиля ИП

Если ООО и другие юридические лица платят суммы в пользу государства с продажи автомобилей в соответствии с тем, какую систему налогообложения имеют, то с ИП вопрос немного сложнее.

Для того чтобы рассчитать налог на авто в этой ситуации, в первую очередь, нужно уточнить, от чьего имени составлен договор купли-продажи.

Если человек, являясь ИП, продаёт машину как физлицо (то есть в договоре в качестве участника сделки указан именно гражданин), то все нормы и правила расчёта налога для него будут такие же, как было указано выше.

Если же продажа авто идёт от имени ИП, то далее нужно принять во внимание систему НС.

Если перепродажа авто – бизнес, а система ОСН, то придётся отчислить 20% НДС, а затем налог на прибыль.

При УСН «доходы» налог будет 6%. При системе «доходы-расходы» – 15% с разницы между суммами купли и продажи.

Нужно ли платить налог с покупки автомобиля?

Сам факт приобретения автомобиля для покупателя не облагается налогами. То есть при покупке авто платить налог не нужно.

Но с момента покупки владелец становится плательщиком транспортного налога. Как уже указывалось выше, он по-прежнему зависит от лошадиных сил двигателя.

Квитанция на уплату придёт от налоговой во второй половине года.

Исключения составляют следующие авто (за них платить не нужно!):

• машины для инвалидов, оборудованные спецсредствами;
• легковушки слабее ста «лошадей», полученные по программам соцзащиты;
• сельхозтехника;
• авто в угоне (пока не найдут).

Государственные ставки следующие:

• до ста лошадиных сил – 12 рублей;
• 125-150 – 25 рублей;
• 150-175 – 45 рублей;
• 175-200 – 50 рублей;
• 200-225 – 65 рублей;
• 225-250 – 75 рублей;
• свыше 250 – 150 рублей.

Приведённые выше цифры являются лишь базовыми. Каждый регион может их увеличивать и уменьшать по собственному усмотрению, принимая местные законы. Понять, сколько автоналог составляет в области, крае, республике, можно, обратившись к официальным сайтам налоговых служб региона.

Выдвинуто предложение с 2021 года существенно увеличить базовую ставку на старые ТС экокласса «Евро-3» и ниже. Инициаторы – Минпромторг и Минтранс сделали такое заявление в феврале 2020 года. В ведомствах считают, что это побудит россиян отказаться от техники, наносящей большой вред окружающей среде. Однако пока это предложение существует только на уровне идей и обсуждений.

Никакого дополнительного налога на старые авто в 2020 году нет.

Ответственность за неуплату налога с продажи авто

При продаже авто в течение 3 лет после покупки информация об этом фиксируется в Едином реестре автоматически. Фактом становится перерегистрация права собственности на транспортное средство.

Налоговая будет требовать подачи декларации и считать бывшего автовладельца должником по налогам, пока он не сделает одно из двух:

1. подаст «нулевую» 3НДФЛ, то есть докажет, что базы для 13% нет;
2. подаст декларацию и уплатит налог, если прибыль была сверх 250 тысяч.

При неуплате налога в срок будут насчитываться пени.

Многие россияне, подпадающие под необходимость перечислить 13% с продажи машины государству, задумываются, как не платить налог на авто.

Схемы понятны:

• не продавать ранее 3 лет (допустим, отдать по доверенности или через дарственную);
• не указывать сумму продажи больше цены покупки;
• не показывать доход свыше 250 тысяч.

Заключение

Ещё раз напомним, какие авто вообще не облагаются налогом:

• электрокары (в ряде регионов не уплачивается транспортный сбор);
• авто при продаже, если собственник владел ими больше 3 лет;
• автомобили инвалидов со специальными устройствами.

Ввиду споров и разногласий по поводу логики и разумности начисления налогов на авто, а также фейковых новостей, владельцам «четырёхколесных друзей» стоит тщательно следить за новостями от законодателей. К тому же у каждого региона есть право принимать ставки налогов на ТС, отличающиеся от федеральных.

При сомнениях и разногласиях с налоговой имеет смысл проконсультироваться с юристом.