Всё о налоговом вычете за обучение | Как получить налоговый вычет за обучение

0

Согласно действующему налоговому законодательству (ст. 219 НК), гражданин вправе получить возврат 13% от суммы оплаты обучения. Но необходимо быть официально трудоустроенным и платить подоходный налог.

Оформить возврат можно как за своё обучение, так и за оплату обучения детей и братьев/сестёр. Чтобы это сделать, нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ и собрать пакет бумаг.

О возврате за собственное обучение

Гражданин вправе получить вычет за оплату обучения после платного обучения в официальных образовательных учреждениях (университете, колледже, автошколе, курсах повышения квалификации). При этом он должен работать и платить подоходный налог (его платят с заработной платы все официально трудоустроенные работники)

При этом для получения нет никаких других ограничений – деньги можно получить и за дневную форму, и за вечернюю, и даже заочную.

Размер выплаты рассчитывается за календарный год и ограничивается следующими факторами:

  • Вернуть сумму, превышающую размер уплаченного подоходного налога, невозможно.
  • Максимальная сумма выплаты не будет превышать 15600 рублей (т.к. законом установлена максимальная сумма вычета в 120 000 руб.).

Это ограничение относится ко всем соц. вычетам, кроме лечения и благотворительности. Это означает, что если вы подавали на другие соц. вычеты, они все в совокупности не должны превышать указанной максимальной суммы.

О возврате за обучение детей

Чтобы получить этот вычет, должен быть соблюдён ряд условий:

  • Возраст ребёнка не более 24 лет;
  • Он обучался очно (речь не только об университете, но и о платном дет. саде и школе);
  • Договор оплаты составлен на имя получателя вычета;
  • Квитанции об оплате оставлены на получателя.

Максимальная выплата за год превышает 50 000 рублей (то есть вычет будет в размере 6 500 рублей).

О получении вычета за братьев/сестёр

Условия для получения вычета за брата или сестру будут такими же, как и для получения за ребёнка:

  • Ему не больше 24 лет;
  • Обучение происходило в очной форме;
  • Договор и квитанции составлены на получателя вычета.

Размер выплаты рассчитывается за календарный год, составит до 13%, но не более 15 600 рублей в год.

Процесс получения налогового вычета

Это происходит в несколько этапов:

  • Подготовка требуемых бумаг;
  • Подача в отделение ФНС;
  • Проверка бумаг;
  • Перечисление денег на банковский счёт.

Гражданину, желающему получить вычет, нужно собрать пакет бумаг:

  • Заявление, где будут указаны банковские реквизиты, куда будут перечислены деньги;
  • Паспорт;
  • Заполненная декларация 3-НДФЛ (заполнить и скачать можно на сайте ФНС);
  • Договор с учебным заведением;
  • Квитанции об оплате обучения;
  • Справка о доходах 2-НДФЛ (выдаётся в бухгалтерии на работе).
  • При получении вычета за ребёнка или брата/сестры также требуется бумага, подтверждающая родство.

Также нужно предоставить копии всех вышеуказанных бумаг, их можно заверить либо у нотариуса, либо самостоятельно (на каждой странице написать «Копия верна», указать ФИО, подпись и дату).

Сроки подачи бумаг и получения вычета

Подать бумаги в ФНС можно двумя способами: лично или по почте. При личной подаче бумаги будут проверены специалистом в присутствии подающего. Это означает, что если в них будут найдены ошибки или несоответствия, они сразу будут возвращены. В то время как при отправке бумаг по почте, в случае ошибки, человек узнает об этом только через два месяца — после камеральной проверки.

Если всё-таки человек выберет второй способ, то ему нужно будет отправить документы заказным письмом с описью.

Получить возврат возможно только за те годы, когда производилась оплата. Если оплата производилась ежегодно, то декларацию на возврат можно подавать каждый год. Если же оплата за весь период была внесена единовременно, то только 1 раз.

Налоговая декларация заполняется и подаётся в районное отделение ФНС. Адрес своего отделения можно узнать на сайте ФНС. Бумаги подаются в период с февраля по май. Возврат будет переведён на банковский счёт в течение нескольких месяцев после проверки в ФНС. Процесс проверки занимает не более трёх месяцев (п.2 ст.88 НК).

Декларация подаётся на следующий год после оплаты.  Если плата произведена в этом году, то декларацию можно будет подать только с февраля по май следующего.

В случае, когда по каким-либо причинам возврат не был сделан сразу, то сделать это можно и позже, но не позднее чем через три года после оплаты.

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here