Возврат 13% подоходного налога с покупки квартиры: пошаговая инструкция

Россияне, работающие официально по трудовому договору или оказывающие услуги по ГПД, отчисляют 13% со своей зарплаты государству. Законодательно для них закреплено право потребовать возврата подоходного налога с сумм, потраченных на покупку квартиры, строительство дома, платное лечение и образование членов семьи.

Возврат подоходного налога с покупки квартиры

Самые большие расходы россиян связаны с приобретением недвижимости. Человек может вернуть 13% от стоимости купленного для себя жилья. Максимальная цена за жильё, которая будет принята в расчёт налоговой, – 2 млн. рублей. Сверх этой суммы расходы не компенсируются. Но семья может разделить потраченные суммы между собой на доли и потребовать возврата налога для каждого родственника.
Допустим, куплена квартира за 5 млн. В семье трое работающих: отец, мать и взрослый сын. Они могут написать заявление в налоговую, что каждый из них оплатил треть квартиры, то есть затраты на человека составили 1,6 млн. И получать на эту сумму налоговый возврат по-отдельности. Родители могут также потребовать вернуть НДФЛ за недвижимость, приобретённую на имя своих несовершеннолетних детей.
Но на одну и ту же квартиру получить два вычета нельзя. Допустим, супруги купили квартиру за 2 млн. рублей. Они могут либо каждый возместить до 130 тысяч с 1 млн., либо кто-то один, но со всей суммы.
До 2014 года воспользоваться правом на возврат 13-процентного налога с покупки квартиры или дома можно было только с одного объекта недвижимости. Теперь – пока человек не «выберет» максимальную сумму (то есть 260 тысяч с 2 млн. рублей).
Возвращать налог можно в течение 3 лет с момента покупки квартиры.

Законодательное регулирование возврата подоходного налога

Все нюансы применения прав на возврат НДФЛ описаны в статье 220 Налогового кодекса Российской Федерации. Особое внимание в ней уделено имущественным налоговым вычетам. Право на них у гражданина появляется, если он купил:

  • квартиру в собственность (не важно, новостройка или вторичка, главное – оформлено право на владение недвижимостью);
  • землю с домом;
  • участок и возвёл жилище (получит возврат со стоимости земли плюс с расходов на стройку, когда оформит дом в собственность);
  • недвижимость в ипотеку (вернутся проценты не только с суммы кредита, но и с переплаты);
  • новостройку в «черновом» варианте и сделал в ней ремонт (НДФЛ вернётся и с того, и с другого, для возврата имущественного налога главное – подтверждать документами не только покупку квартиры, но и расходы на услуги отделочников и стройматериалы).

Условия возврата подоходного налога

Необходимо понимать, что есть пять непреложных принципов для получения имущественного налогового вычета:

  1. Возвращаются только те налоги, которые человек платит. Если его доходы в период после покупки квартиры маленькие, то и получит он, соответственно, небольшую сумму. При этом строгое правило: это должны быть 13% НДФЛ. Другие налоги (например, 6% с ИП) в «зачёт» не идут. Не платил гражданин «подоходный» – нечего и получить в качестве имущественного вычета.
  2. Недвижимость должна быть оформлена в собственность. Долевщики смогут подать на возврат, только когда переведут помещение в статус квартиры. Если застройщики протянут резину, и от момента оплаты до ввода в эксплуатацию пройдёт больше 3 лет – «плакали ваши денежки».
  3. За объект гражданин должен заплатить своими деньгами. Целевой кредит будет считаться личными средствами. Поэтому закон предусматривает получение налогового вычета по ипотеке, причём со всей суммы, включая проценты по мере их уплаты. А вот если за человека «вложился» работодатель или государство (программы поддержки малоимущих, многодетных и т.п.), то возврата не будет.
  4. Ранее своим правом на имущественный вычет человек не пользовался (первая покупка квартиры) либо приобретал недвижимость после 2014 года, но не выбрал максимум в 260 тысяч (второй и последующий жилые объекты).
  5. За возвратом необходимо обратиться в налоговую, подтвердив все факты документально. «Автоматом» процесс не происходит.

Последующая продажа квартиры или дома никак не скажется на налоговом возврате.

В каких случаях нельзя вернуть деньги?

Налоговый вычет не сделают, если человек уже воспользовался им хотя бы один раз до 2014 года (если квартиру покупал, но возврата налогов не делал, то право сохраняется).
Не допускается, чтобы за возвращением НДФЛ обращались люди, купившие квартиру у близких родственников. Поскольку здесь трудно проследить, что в семье были реально осуществлены денежные взаиморасчёты между собой, то закон трактует такие сделки купли-продажи не подлежащими налоговым компенсациям.
Допустим, мать продаёт своей дочери жильё. Дочь не сможет подать заявление на возврат налога при покупке квартиры. Но и родительница не будет платить 13% с вырученного дохода, даже если она владела недвижимостью всего пару месяцев перед перепродажей.
Налоговики видят во внутрисемейных сделках попытку воспользоваться средствами государства. При родственных продажах есть другие льготы, поэтому в праве возврата НДФЛ в таких случаях граждане ограничены. Даже если продавец и покупатель скроют своё родство (например, у них разные фамилии), велика вероятность, что налоговики выявят это и потребуют вернуть незаконно полученные деньги.
Часто звучит вопрос: может ли получить налоговый вычет пенсионер, безработный или студент? Ответ прост: если он отчислял НДФЛ в течение 3 лет после покупки, то да. А не платил 13% – так и возмещать нечего.
Если при покупке квартиры были использованы средства государства, то вычета с них также не будет. К таким случаям относится оплата жилья:

  • материнским капиталом;
  • деньгами по господдержке малоимущих, сирот, многодетных, молодых семей, сельских врачей и учителей, инвалидов, ветеранов и других категорий льготников;
  • целевыми выделениями средств из бюджета для компенсации сносимого жилья и т.п.

Если суммы на покупку объекта недвижимости были из разных источников, то возвратится только потраченное лично. Допустим, деньги за 18 метров дало государство по спецпрограмме поддержки, на 6 хватило маткапитала, за 10 метров доплатил сам, а цену 8-ми «добавил» работодатель. Вычет будет только за стоимость десяти метров.
Не смогут вернуть 13% с приобретения объектов недвижимости и те, кто не внёс за 3 года после сделки купли-продажи ни копейки НДФЛ. Это могут быть безработные, люди с «серой» зарплатой, самозанятые, индивидуальные предприниматели.
Принцип один: какую сумму уплатил – такой возврат налога при покупке квартиры и получил.
Нельзя воспользоваться правами в соответствии со статьёй 220 НК РФ, если помещение не имеет статус жилого.
Приватизация не считается фактом приобретения жилья, поскольку гражданин не потратил деньги на его покупку.
Так как есть множество нюансов по ограничениям права требовать возврат НДФЛ, то человек может обратиться за разъяснениями к квалифицированному налоговому консультанту.

Оформление возврата подоходного налога

Возврат 13% подоходного налога с покупки квартиры: пошаговая инструкция

Человек может сам решить – обращаться за компенсацией в тот же год, когда была куплена квартира, либо позже (в течение трёх лет). Есть два основных способа получения денег в порядке возврата НДФЛ. Они различаются сроками, процедурой, деталями оформления, поэтому каждый рассмотрим отдельно. Пакет же документов будет примерно одинаковым.
Гражданину понадобятся:

  • паспорт;
  • заполненная декларация 3НДФЛ на возврат налога после покупки квартиры или дома (есть онлайн-шаблон на сайте Госуслуг и налоговой);
  • договор купли-продажи объекта недвижимости и подтверждение права собственности (на данный момент бумажных свидетельств не выдают, делается выписка из электронного Госреестра);
  • платёжный документ (квитанция, чек) как доказательство внесения за жильё личных средств;
  • справки по форме 2НДФЛ со всех мест официальной работы за год, с которого человек хочет получить возврат налогов;
  • распечатка о номере счёта, куда будет зачисляться возврат (дают моментально при личном визите в любое отделение либо можно найти в личном кабинете интернет-банка).

Дополнительно может понадобиться заявление от собственников жилья (допустим, супругов) о том, в каких долях они вложились в покупку.
Если возврат делают родители за ребёнка, то нужно его свидетельство о рождении.
При получении налогового вычета по ипотеке потребуются все документы о займе и квитанции о взносах процентов.

Оформление возврата через налоговую службу

Пошаговый алгоритм:

  1. собрать все документы и заполнить форму 3НДФЛ;
  2. написать заявление на вычет;
  3. на выбор: либо войти со своим паролем на Госуслуги и оформить всё там, прикрепив сканы документов, либо явиться с ними лично в налоговую по месту нахождения жилья;
  4. сдать документы в следующий промежуток времени: в начале года, следующего за датой покупки (для возврата налога при покупке квартиры важны сроки – не позднее 30 апреля);
  5. получить подтверждение о принятии заявления в работу (придёт электронное письмо через Госуслуги либо при личной явке гражданина в инспекцию служащий поставит штамп, что документы приняты);
  6. ждать 3 месяца, регулярно проверяя почту (если появятся письма с запросом дополнительных сведений или документов – реагировать на них оперативно);
  7. получить деньги на счёт в банке, который был указан в заявлении.

Срок 3 месяца – максимальный. Бывает, что деньги оказываются на счету быстрее. Если же налоговая затягивает – гражданин имеет право жаловаться.
При получении возврата (налогового вычета) по покупке жилья в ипотеку, возможно, подавать декларацию придётся несколько раз, так как проценты уплачиваются постепенно.

Вычеты делаются за три года после покупки. Но 3НДФЛ нужно будет подавать за каждый год отдельно. Человек может сам решить: пойти в налоговую на следующий же год после приобретения жилья либо собирать документы в течение трёх лет и сделать возврат одномоментно в конце периода. Но, тем не менее, важно не пропустить срок – не позднее 30 апреля.

Оформление налогового вычета через работодателя

Второй вариант: заручиться разрешением налоговой не переводить НДФЛ в текущем режиме. Не нужно ждать до конца года – гражданин вправе начать действовать сразу. Таким вариантом налогового вычета при покупке квартиры может воспользоваться и пенсионер, если он работает.
Пошаговый алгоритм:

  1. собрать пакет документов;
  2. взять реквизиты работодателя (правильное полное наименование, ИНН и КПП);
  3. написать заявление в налоговую, используя образец: Заявление в налоговую .
  4. сдать документы в инспекцию;
  5. получить уведомление о праве на налоговый вычет;
  6. написать заявление в бухгалтерию по месту работы, приложив копию уведомления из инспекции: Заявление в бухгалтерию ;
  7. ежемесячно 3 года получать зарплату на 13% больше (так как налог не удерживается), пока не исчерпается сумма выплат.

Предприниматели и организации не имеют права противиться процедуре налогового вычета с сотрудников через работодателя либо не осуществлять её.
При смене работы такое же заявление пишется на новом месте, прикладывается то же уведомление из налоговой.

Повторный возврат налога при покупке квартиры

Возврат 13% подоходного налога с покупки квартиры: пошаговая инструкция

Если до 2014 года человек уже покупал квартиру или дом и делал вычет, то он полностью исчерпал своё право на возврат НДФЛ, даже если недвижимость была недорогая (допустим, 700 тысяч). Тогда были такие правила. Закон гласил: 1 человек – 1 раз в жизни – 1 объект.
Сейчас право привязано не к жилищу, а к сумме в 2 млн. Поэтому стал возможен повторный возврат налога при покупке квартиры или дома, если с первым жилищем не был «выбран» лимит в 260 тысяч.
Для этого, помимо стандартного пакета документов, гражданину нужно будет взять справку, подтверждающую сумму возмещённого налога. Тем самым он докажет, что полностью своим законным правом на возврат не воспользовался. Делать это можно сколько угодно раз, пока не будет достигнут «потолок» в 260 тысяч.
Допустим, женщина приобрела комнату в коммуналке за 300 тысяч в 2016 году. Сделала налоговый вычет в размере 39 тысяч. Через год она выкупила остальную площадь у соседей за 700 тысяч. Ничего не мешает ей снова оформить 3НДФЛ, сделать возврат налога при покупке квартиры и получить 91000. Если она и дальше будет «расширяться», то у неё остались не выбранными 130 тысяч до достижения предела стоимости жилья в 2 млн. рублей.

Может ли пенсионер получить налоговый вычет?

Как уже указывалось, 13% будут компенсированы тем, кто отчисляет НДФЛ. Пенсия же является социальной выплатой, не облагаемой налогом. Поэтому надо различать два случая: недвижимость покупает официально (!) трудящийся гражданин или он уже на заслуженном отдыхе.
Налоговый вычет при покупке квартиры или дома работающему пенсионеру будет сделан в том же порядке, что и любому другому гражданину. Учитываться будет сумма НДФЛ, перечисленная им государству в течение 3 лет после приобретения жилья.
Так как многие россияне, получая пенсию по возрасту, выслуге лет, горячему стажу или инвалидности, продолжают работать, то их права на имущественные возвраты НДФЛ такие же, как и у других официально трудоустроенных людей.
Иногда приобретение семьёй недвижимости может даже побудить пожилого человека вновь трудоустроиться, чтобы воспользоваться компенсацией.
Неработающему пенсионеру удастся сделать возврат налога при покупке квартиры, если у него есть какие-либо другие доходы, по которым он уплатил 13%. Допустим, человек не трудится, но он платил НДФЛ с выигрыша в лотерею или с публикации его книги. Эту сумму он и сможет возместить.

Налоговый вычет по военной ипотеке

Особый случай представляют собой ситуации, когда недвижимость приобретена по военной ипотеке. Эта форма поддержки защитников Отечества предусматривает, что на основании закона заём частично гасится государством в благодарность за годы службы. Поэтому налоговые инспекции часто рассуждают следующим образом: раз средства на покупку были предоставлены работодателем (которым в данном случае является государство), то и вычета с них не может быть.
Согласно этой логике, военные могут потребовать только возмещения НДФЛ с той части потраченных денег, которую они заплатили сами.
Допустим, по социальной норме офицеру с учётом состава семьи полагалась ипотека на приобретение 36 метров жилья, но он «подкопил» и приобрёл 58, доплатив полмиллиона. Соответственно, возврат подоходного налога с покупки квартиры в ипотеку военному будет положен с 500 тысяч. Возмещение будет сделано с денежного довольствия, которое получает офицер.
Однако многие суды (и сами военные!) с таким подходом в корне не согласны. Дело в том, что с точки зрения закона собственником ипотечных средств является заёмщик. Договор на кредит заключён от имени военного. Поэтому спорный вопрос – кто именно считается собственником этих денег.
Есть уже прецеденты, когда суды вставали на сторону военных и признавали их право на возврат НДФЛ со всей суммы покупки полностью.
Если же жильё было предоставлено в соответствии с законом «О статусе военнослужащего» полностью безвозмездно, то, конечно, о возврате 13% речи идти не может. Чтобы отличать такие случаи, необходимо помнить, что обязательным документом для возмещения является договор купли-продажи. При безвозмездном предоставлении жилья защитнику Отечества и его семье такого документа просто не будет.
Налоговый вычет по военной ипотеке в тех случаях, когда жильё приобретается служащим уже в процессе выхода на пенсию, возможен, если человек будет «на гражданке» работать и платить НДФЛ следующие три года.

Выводы

Часто граждане не пользуются своими правами на имущественные и прочие налоговые вычеты потому, что они либо ничего не знают о них, либо думают, что это неимоверно сложно. На самом деле процедура не так уж и трудна.
Электронные формы на Госуслугах, инструкции на сайте налоговой инспекции, возможность записаться в электронную очередь, автоматизация процессов в бухгалтерии существенно упростили процесс оформления.
Если граждане официально трудятся (в том числе – работающие пенсионеры) и купили квартиру, то налоговый вычет – их неотъемлемое право.
Не стоит «дарить» государству эти деньги. Не удалось собрать все документы сразу – не страшно. У человека есть 3 года, чтобы вернуть НДФЛ.
И при небольших отчислениях налога есть смысл возместить свои затраты. Даже если человек за год заработал 200 тысяч, то возвращение 26 из них уже будет приятным подспорьем семейному бюджету. Раз уж россияне вынуждены сами улучшать свои жилищные условия без помощи государства, то стоит вернуть уплаченные в казну налоги.
Возмещения НДФЛ можно сделать и по ипотеке, в том числе – военной.
В сложных вопросах и затруднениях с оформлением декларации можно обратиться к налоговым консультантам, которых на современном рынке более чем достаточно. Допустим, работающий пенсионер купил квартиру, хочет сделать налоговый вычет, но ему некогда или не хочется «возиться с бумажками». За относительно небольшую сумму за него всё оформят специалисты. Даже с учётом оплаты их услуг (от 500 рублей) возврат налога на сумму до 260 тысяч рублей полностью окупит все затраты и хлопоты!

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: