Строительство дома: как сделать возврат налога

Большинство россиян считают, что налоги могут вернуться только при покупке жилья. Некоторые слышали про возвраты после учёбы и лечения. Между тем законодательство даёт всем нам ещё один шанс немного облегчить финансовое бремя.

Возврат налога при строительстве частного дома

Частный дом – мечта многих россиян, желающих перебраться из многоэтажных «муравейников». Не надо уговаривать соседей сделать тише музыку, с опаской заходить в лифт и стремительно пробегать мимо пьяных компаний на лавочке около подъезда. И больше нет нужды бороться за детскую песочницу с людьми без определённого места жительства. Никаких общих собраний нервных граждан, отстаивающих противоположные точки зрения. Если и соберётесь, то со спокойными собственниками отдельного жилья.

Это накладывает отпечаток на поведение. По крайней мере, многим кажется, что они бы точно стали спокойными, разумными и более доброжелательными, ведь бытие определяет сознание. В частном доме даже взносы на капитальный ремонт перестают быть головной болью. Это ещё одна радость каждого россиянина. Правда, на смену небольшому взносу придут траты, которые измеряются десятками, а то и сотнями тысяч рублей. Мысль о том, что понятно, куда идут деньги, будет, конечно, утешать, но расходы непременно захочется хоть немного сократить.

Некоторые работы нельзя включать в вычет. Среди них – перепланировка или ремонт в уже готовом доме, установка ванны, строительство забора или капитальной теплицы.

Законодательство

Налоговый кодекс гласит: возврат налога при строительстве – реальность. Это обнадёживает наших соотечественников. Сомневающиеся могут заглянуть в статью 220, п. 1, пп. 3. Там написано, что гражданин вправе получить вычет и при строительстве жилой недвижимости, и за проценты по кредиту, который выдан на её возведение.

При этом необходимо придерживаться некоторых правил, которые установило государство. Выше уже перечислено, по каким параметрам нельзя получить компенсацию. Добавим, многие граждане регулярно подают документы именно на эти виды расходов, надеясь, что хотя бы частично окупятся дорогой котел или кабина с тропическим душем, подсветкой и приятной музыкой.

Перед сбором документов и их подачей в налоговую инспекцию познакомьтесь с перечнем направлений, которые подлежат компенсации. И имейте в виду, что за возведение бани можно получить не бонусы, а, наоборот, попасть в разбирательство о незаконных постройках.

В каких случаях можно осуществить возврат?

Большинство наших сограждан не обращаются к налоговым инспекторам, когда строят дом. Они уверены, что вычет касается только ипотеки на покупку. Между тем возврат НДФЛ возможен и при строительстве. Правда, не всегда. Если не получите выписку из ЕГРН, то не сможете воспользоваться компенсацией. Это касается всех зданий. Требование прописано в статье 220 Налогового кодекса – пп.6 п.3.

Есть нюансы и с приобретённым недостроенным жилым домом. Вы его доделываете и уже спешите отсылать пакет документов, чтобы вернуть хотя бы часть затрат. А надо бы сначала заглянуть в договор купли-продажи. Ваше приобретение должно быть отмечено там как объект незавершённого строительства. Лучше, конечно, договариваться об этом ещё на этапе сделки с продавцом, а не удивляться несправедливости жизни через несколько месяцев или лет. Если дом обозначен иначе, то вычет можно будет получить только с суммы, потраченной на его покупку. За строительство денег не дадут.

Виды покупок, при которых возможен налоговый вычет:

• участок для строительства;
• недостроенный жилой дом;
• строительные материалы.

Все сделки должны быть подтверждены документально. Храните договоры, чеки и квитанции.

Условия возврата средств

Условия возврата налога при строительстве дома похожи на требования по компенсации затрат на квартиру. Собственник должен иметь российское гражданство, платить налоги на доходы по ставке 13 процентов, не совершать сделку с близким родственником. Конечно же, необходимы документы, которые подтверждают расходы на строительство. Вспомните, может быть, вы уже использовали право на вычет. Тогда подавать заявление нет смысла. Впрочем, если собственник ещё находится в процессе получения компенсации, есть остаток, который не отдали, то можно подавать пакет документов снова и снова – пока государство не вернёт всё, что должно.

Не забудьте перевести здание в жилое. Иначе это тоже может стать непреодолимым препятствием между вами и компенсацией. Право собственности дадут, а вот налоги не вернут. Учитывайте и ещё один нюанс – в документе должно быть написано не «жилое строение», а «жилой дом».

Если куплен участок, но дом не построен или ещё не оформлен, то налог вернуть нельзя – даже если в документах на землю отмечено назначение «строительство жилого дома». Это не даёт права на вычет.

Расчёт налогового вычета

Дороговизна жилья, масштабные затраты на его возведение и ремонт заставляют думать о том, что и сумма компенсации будет большой. Разберёмся, как происходит на самом деле.

Возврат налога на строительство дома, увы, такой же, как на квартиру – максимум 260 тысяч рублей. При этом тринадцать процентов высчитываются с двух миллионов рублей, которыми государство ограничило вычет как при покупке, так и при строительстве.

Проценты по кредиту выше – они считаются от максимальных трёх миллионов рублей, и при этом получается 390 тысяч. Если строительство жилья и оформление ипотеки были до 1 января 2014 года, то ограничений по процентным выплатам нет.

Возвращаются только 13 процентов от суммы затрат. Не факт, что это будут максимальные значения. Увеличить сумму компенсации можно, если вычет затребуют оба супруга.

Какие расходы могут быть включены в вычет?

Выше уже перечислены покупки, по которым можно оформить возврат налога на строительство. Это, напомним, участок, недостроенный дом и стройматериалы. Стоит учитывать, что предназначение земли должно быть не огородно-садовое. Фактически, конечно, там можно сначала что-то выращивать, но в документах обязательна надпись о строительстве на ней жилого дома.

По закону компенсируются также строительные услуги, отделочные работы, подключение жилищно-коммунальных ресурсов. При этом для доказательства, скорее всего, потребуются не только чеки и квитанции, но ещё и договор, проект, смета.

Со всех расходов по этим направлениям можно отсчитать тринадцать процентов, и есть шанс получить обратно оплаченные вами налоги или на какое-то время перестать платить пошлину со своих доходов. Это зависит от варианта, который вы выберете при оформлении вычета.

Затраты на работу бригады, которая всё сделает быстро и недорого, но не отметит эти достижения на бумаге с подписями, компенсировать не получится. Для возврата налога при строительстве дома нужно подтвердить все расходы квитанциями, чеками и договорами.

Как вернуть подоходный налог?

Начать собирать документы для возврата НДФЛ при строительстве нужно с самого начала – от покупки участка или недостроя до регистрации права собственности и перевода здания в жилой дом.

Кто имеет право на вычет:

• собственники;
• супруги;
• законные представители несовершеннолетних.

Где оформляется возврат:

• в налоговой инспекции по месту жительства;
• через работодателя.

Как подать документы:

• при личном визите;
• почтовым отправлением с уведомлением;
• онлайн.

Документов понадобится немало, но результат стоит всех хлопот и затраченного времени. Не слишком долго размышляйте о подаче документов, ведь вычет можно сделать только за последние три года от даты обращения в налоговую.

Возврат налога через налоговую

После завершения строительства и оформления права собственности на жилой дом следует обратиться в отделение ФНС для возврата налога.

Предварительно необходимо собрать полный пакет документов. Инспекторы допускают дополнения, но, в общем-то, такую практику не приветствуют. Могут отказать в проверке и, соответственно, в вычете.

Список документов:

• декларация о доходах;
• справка о зарплате и оплаченных налогах;
• выписка из ЕГРН;
• подтверждение расходов на покупки;
• заявление на возврат налога;
• паспорт.

Если получаете вычет по процентам по кредиту на строительство, то нужно добавить договор с банком и справку о выплаченных суммах. Камеральная проверка в налоговой проходит три месяца. Если вычет одобрен, то деньги будут перечислены в течение следующих тридцати дней.

Возврат налога через работодателя

Ещё один вариант – подать заявление в бухгалтерию по месту работы. Это, кстати, не отменяет обязанности направить полный пакет документов в ФНС. Не понадобятся только декларация и справки о доходах.

Заявление и документы рассматриваются в этом случае всего 30 дней. Если налоговая одобрит право на вычет, то направит в организацию уведомление. И тогда с работника не будут удерживать НДФЛ – до тех пор, пока не достигнут полагающейся по закону суммы. Иногда налоговая не высылает уведомление, и тогда самому заявителю нужно будет взять его в подразделении ФНС и отнести в бухгалтерию предприятия.

Главный плюс получения вычета от работодателя – возможность получать более высокую зарплату и не ждать, когда будут сформированы годовые справки о доходах и пересчитаны выплаты налогов.

Продолжительность рабочего дня не имеет значения. Полная ставка или другая всё равно даёт право на оформление вычета у работодателя. Законодательство разрешает также получать вычет с нескольких работодателей. В случае перехода на новую работу нужно опять представить документы в ФНС.

Многим приятнее получать солидную сумму раз в год, нежели не платить налоги и ежемесячно видеть меньшую сумму удержаний из своих доходов. Но это уже вопрос больше психологический, чем финансовый или юридический.

Особенности вычета для супругов

Если строительством занимаются и муж, и жена, а здание оформлено на одного из них, то оба имеют право на компенсацию. Нужно написать заявление о перераспределении вычета между ними, определив пропорции каждого. При этом понадобятся свидетельство о браке, декларации о доходах, справки о зарплатах, подтверждение покупки и строительных работ, документы на право собственности.

Оба супруга могут подать заявления на возврат налога на строительство, а также на проценты, если брался кредит. Суммы вычетов такие же – максимум 650 тысяч, включая оба вида вычета. Правда, эти средства можно смело умножать на два, ведь на компенсацию будут претендовать оба супруга. К примеру, за объект дороже четырёх миллионов муж и жена получат 520 тысяч рублей только за расходы. А если прибавить проценты, то сумма выйдет ещё более приятная – миллион триста. Напомним, для получения этих денег надо хорошо зарабатывать и отчислять немалые налоги. Вычеты формируются исключительно за их счёт. Если официальных доходов нет, то о миллионе от государства можно не мечтать.

Право на возврат НДФЛ при строительстве муж и жена могут разделить между собой. Для этого составляется письменное соглашение. В нём распределяются доли каждого.

Многие семьи предпочитают оформлять вычет на одного человека, чтобы у второго оставалось это право на будущее. Если недвижимость поделена и собственность долевая, то один из супругов должен написать заявление, соглашаясь на вычет в пользу второй половины.

Налоговый вычет для пенсионеров

Если у пенсионеров нашлись средства на строительство дома, то и они могут получить компенсацию. Правда, при этом надо учитывать, что большинство пожилых людей не платят налоги. А, как мы знаем, главный источник выплат – это НДФЛ. О каком же налоговом вычете может идти речь в случае с пенсионерами? Оказывается, это не фантазии, а вполне обычная реальность. Многие продолжают работать и в пенсионном возрасте, ведь перечисления для пожилых людей невелики.

Напомним, для того чтобы получить возврат налога на строительство дома, гражданин должен трудиться официально. Это касается и пенсионеров. Если они получают доходы не по серым схемам, платят налоги, то могут и вернуть часть своих затрат. А если деньги поступают из одного кармана в другой, без какого-либо документального отражения и перечислений в государственные органы, то налоговый вычет невозможен.

«Подарок» из налоговой

Многие россияне начали мучительно размышлять, как превратить свою ипотеку со ставкой от 9 до 14 процентов в новую, озвученную президентом. Увы, крестики и нолики на шести с половиной не сходятся. Судя по всему, волшебное преобразование невозможно. Разве что появится ещё одна инициатива, по которой начнут снижать уже существующие процентные ставки.

Пока для абсолютного большинства россиян остаётся несколько направлений, с помощью которых можно немного облегчить финансовое бремя. Речь о реструктуризации кредитов, которую банки проводят не всегда и неохотно, о более эффективном рефинансировании и, конечно же, о налоговом вычете. С его помощью можно закрыть часть платежей. Впрочем, некоторых граждан никакие кредиты не беспокоят. Тогда вычет пригодится при обустройстве построенного дома, покупке важной бытовой техники. Эту сумму можно добавить на внедорожник, о котором давно мечтали, но всё не хватало средств. А ещё когда-нибудь станет возможным получить перевод из налоговой и отправиться в дальние страны или хотя бы в другой город России.

Фокусы человеческого восприятия откладывают на второй и даже третий план мысли о том, что вычет – наши собственные деньги, которые мы уже заплатили из личных доходов. Это всегда воспринимается как подарок от налоговой. Долгожданный и чрезвычайно приятный.