Куда уходят семейные деньги: налог на ваше транспортное средство

Особенности налога на авто

Богатые тоже платят. Налоги на свои роскошные авто, яхты и вертолёты. При этом владелец шикарного внедорожника должен ежегодно вносить в бюджет гораздо более крупные суммы, чем простой смертный за видавшую виды «ласточку» с минимумом лошадиных сил под капотом. Вы не можете похвастаться доходом выше среднего? С трудом накопили на подержанный легковой автомобиль и опасаетесь, что для семейного бюджета оплата суммы налога на транспортное средство (ТС) станет непосильным бременем? Без паники! Законодатель про вас не забыл. Региональные власти вправе освободить от очередного взноса в казну отдельные льготные категории граждан. Так, например, главе многодетного семейства, не придётся раскошеливаться за удовольствие передвигаться на собственном «железном коне». В главе 28 НК РФ, основного закона о транспортном налоге, подробно разъяснено, каких железных коней и в каких размерах государство облагает платежами в 2020 году, на какие скидки вправе рассчитывать граждане и как вернуть себе то, что с вас удержали неправомерно (по регионам имеются незначительные особенности). Остановимся на тех животрепещущих вопросах, с которыми сталкивается каждый автовладелец.

Кто должен платить?

Зарегистрировали на себя средство передвижения? С этого момента на вас лежит обязанность по уплате транспортного налога на машину после получения соответствующего уведомления. Не имеет значения, кто обычно садится за руль – вы или супруга. Налогоплательщиком является то лицо, на чьё имя зарегистрировано авто. Приобретая машину с рук в период до конца лета 2020 года, вы должны за 90 дней успеть изменить регистрационные сведения в ГИБДД. Таким образом, прежний собственник будет избавлен от необходимости вносить платёж за железного коня, с которым решил расстаться.

За что нужно платить?

Обязанность по уплате транспортного налога в 2020 году ложится на собственников:

• автомобилей (за исключением легковушек, используемых инвалидами либо приобретённых в рамках системы органов соцзащиты (с мощностью двигателя до 100 л. с. (до 73,55 кВт));
• мотоциклов;
• мотороллеров;
• автобусов;
• ТС на пневматическом и гусеничном ходу (кроме тракторов, комбайнов и иных специализированных автомашин (для транспортировки молока, скота, удобрений и т. д.), зарегистрированных на сельхозтоваропроизводителей и используемых по назначению);
• воздушных и водных судов (за исключением пассажирских, грузовых и промысловых);
• снегоходов;
• мотосаней.

Порядок уплаты

Где узнать (в том числе онлайн), не пора ли уже откладывать деньги на транспортный налог и как он рассчитывается? Специальное уведомление с указанием суммы и расчётов должно быть направлено в ваш адрес за 30 дней до положенной даты внесения платежа.

Способы получения документа могут быть разными:

• лично в руки вам (или представителю) при подаче соответствующего заявления в МФЦ или налоговую;
• заказным почтовым отправлением;
• электронным сообщением по доступным каналам связи;
• через кабинет налогоплательщика (тогда «бумажная» копия направляться не будет).

Налог за прошедший период следует перечислять в бюджет ежегодно по адресу пребывания ТС не позднее 1 декабря следующего года. То есть рассчитаться за 2019 год предстоит в срок до 01.12.2020.

Ставка

Утверждается региональным законодательством исходя из одной:

• л. с. мощности двигателя;
• регистровой тонны;
• единицы валовой вместимости или ТС.

Уточнить конкретный порог ставки можно в законе того субъекта РФ, где поставлено на учёт ваше авто.

Повышающие коэффициенты

Действуют в отношении легковушек, цена которых стартует от 3 000 000 рублей, с учётом года выпуска. Перечень таких дорогостоящих авто публикуется до 1 марта на ведомственном сайте Минпромторга. Размер коэффициента варьируется от 1,1 до 3.

Калькулятор для расчёта налога

Вам потребуются следующие исходные данные:

1. Налоговая база, то есть основа расчётов, зависящая от типа ТС. Для автомобиля или мотоцикла этой величиной является мощность двигателя, измеряемая в лошадиных силах. Нужные значения указаны в технической документации, а также в ПТС и в свидетельстве о регистрации.
2. Количество собственников. При долевой собственности налогоплательщик рассчитывается с государством пропорционально своей доле в праве.
3. Ставка.
4. Период. Как правило, это предыдущий календарный год. Если авто числилось за вами целый год, показатель принимается равным единице. В остальных случаях период представляет собой отношение количества полных месяцев, когда машина была зарегистрирована на вас, к 12.
5. Повышающий коэффициент.

Для расчёта транспортного налога найдите с помощью калькулятора произведение названных выше величин (все они будут указаны в уведомлении).

В качестве примера определим, во сколько обойдётся своему владельцу обладание новой легковушкой средней ценовой категории, поставленной на учёт в Оренбурге. Наши исходные данные:

• у машины по документам имеется один хозяин;
• срок регистрации – полгода (то есть шесть полных месяцев из 12);
• мощность двигателя – 120 л. с.;
• в соответствии с Законом Оренбургской области от 16.11.2002 № 322/66-III-ОЗ ставка налога на авто по имеющемуся числу лошадиных сил составит 15 рублей за единицу мощности;
• при средней рыночной стоимости в 1 200 000 рублей машина не включена в перечень дорогостоящих (то есть повышающий коэффициент не применим).

Руководствуясь положениями статьи 362 НК РФ, применяем формулу, подставляя имеющиеся производные:

1* 6/12* 120 * 15 = 900 рублей.

В официальном уведомлении указана другая цифра? В 1,5 раза превышающая вашим самые мрачные прогнозы? Если уверены в собственных расчётах, то необходимо указать налоговому органу на допущенную ошибку.

Льготники

Действующим законодательством установлены послабления для отдельных категорий граждан. Тот, кто освобождается от уплаты транспортного налога, реализует своё право в заявительном порядке, обратившись в инспекцию или МФЦ.

Федерального уровня

НК РФ не предусматривает особенных привилегий для какой-либо отдельной категории налогоплательщиков. Восстановить социальную справедливость вправе власти на местах.

Регионального уровня

Как показывает анализ законодательства субъектов Российской Федерации, на освобождение от транспортного налога чаще всего могут претендовать следующие группы граждан:

• Герои СССР и РФ;
• полные кавалеры ордена Славы;
• ветераны ВОВ и приравненные к ним лица;
• ветераны боевых действий;
• инвалиды всех категорий;
• чернобыльцы;
• родитель ребёнка-инвалида;
• многодетные семейства;
• приёмные родители.

Каким бы ни было основание для предоставления льготы по транспортному налогу, воспользоваться своим правом можно только в отношении одного ТС. Обычно послабления не распространяются на водные и воздушные средства передвижения.

Как снизить размер платежа

Не хотите делиться с казной содержимым своего кошелька? Существует несколько легальных способов облегчения налогового бремени:

1. Реализация положенного права на льготу.
2. Уменьшение мощности двигателя. Очень выгодный вариант для жителей тех регионов, где в отношении объёма лошадиных сил ниже 100 единиц применяется нулевая ставка. Однако потребуется много терпения и времени, чтобы произвести необходимые испытания вашего обновлённого агрегата и получить «добро» от ГИБДД.
3. Регистрация в другом регионе. Присмотритесь к соседним областям. Если местное законодательство более лояльно к автолюбителям и предлагает пониженные ставки для ТС вашего типа, то почему бы не поставить свою ласточку на учёт именно там.
4. Снятие с регистрации проданного автомобиля. На практике такое случается очень часто: заключив договор купли-продажи своей «ласточки» и получив наличные на руки, прежний владелец напрочь о ней забывает. Напрасно! Налоговая инспекция по-прежнему будет высылать в его адрес «нехорошие» уведомления, пока машина числится именно на нём.

Возврат платежей

Как так получилось, что государство удержало с вас больше, чем нужно? Среди возможных причин:

• при расчётах специалисты не учли факт наличия льготы;
• в распоряжении налоговой оказались недостоверные данные о ТС (не тот собственник, завышенная мощность двигателя);
• вы сами по ошибке внесли в бюджет переплату по транспортному налогу.

При обнаружении досадной оплошности специалистом налоговой, вас известят о случившемся в течение 10 рабочих дней (заказным письмом или через личный кабинет на ведомственном сайте).

Образец заявления

Не нужно подбирать какие-то особенные слова, чтобы убедить чиновников в своей правоте. Используйте форму, утверждённую Приказом ФНС РФ от 14 февраля 2017 г. № ММВ-7-8/182@. Так, правильно оформленный документ на возврат транспортного налога в отношении физического лица должен включать в себя ряд обязательных данных согласно образцу:

Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога

Номер заявления: 1

Представляется в налоговый орган (код 3123)

Семёнов Виктор Анатольевич

Статус плательщика: 1 (налогоплательщик)

Руководствуясь статьёй 78 НК РФ, прошу вернуть излишне уплаченную сумму налога в размере 1500 рублей.

Налоговый период: ГД 00 2019.

Код по ОКТМО: 53701000.

Код бюджетной классификации: Х.

Заявление составлено на 2 л. с приложением подтверждающих документов.

Достоверность и полноту указанных сведений подтверждаю.

Номер телефона: Х.

Дата: 20.05.2020.             Подпись.

Сведения о счёте (вид, номер, наименование банка и т. д.).

Сведения о документе, удостоверяющем личность:

Код вида документа: 21.

Серия, номер: 3456 789101.

Кем выдан: ОВД по г. Оренбургу.

Дата выдачи: 20.04.2002.

Необходимые документы

К заявлению следует приложить одно из доказательств переплаты:

• квитанции об уплате налога в размере, превышающем цифры, заявленные в налоговом уведомлении;
• заявление о предоставлении льготы с приложением подтверждающих ваше право на неё документов;
• справку из ГИБДД о снятии с учёта или об угоне авто.

Алгоритм возврата

Порядок ваших действий выглядит так:

1. Составьте заявление установленного образца. Можете принести документ в налоговый орган по месту постановки на учёт, выслать по почте либо отправить заполненную электронную форму через личный кабинет. Сделать это можно в течение трёх лет с момента переплаты.
2. Ожидайте результатов рассмотрения обращения. Решение будет принято в течение 10 рабочих дней. В пределах 5 рабочих дней итоги рассмотрения доводятся до заявителя. При признании ваших доводов обоснованными уполномоченный орган излишнюю сумму:

• вернёт на указанный вами банковский счёт в течение месяца (в противном случае будут начислены проценты за каждый день просрочки);
• направит по собственной инициативе в счёт погашения имеющейся у вас задолженности по прочим налогам, пеням и штрафам, вам достанутся лишь «остатки» от проведённых операций.

Заключение

Хотите спать спокойно? Тогда не ломайте голову над тем, как не платить транспортный налог, если, на ваш взгляд, государство совершенно законно пытается взять из семейного кошелька слишком много. Не числитесь в списках льготников? Смиритесь. Помните о том, что просрочка платежей может обернуться арестом имущества или запретом на выезд за пределы страны (в том числе по командировочному удостоверению). Выяснить свою задолженность по транспортному налогу можно через соответствующий сервис Госуслуг.