Заявление на возврат налогового вычета за обучение детей и взрослых

0

Российским законодательством предусмотрен ряд льгот по налогообложению для граждан. Выражается такая льгота в понижении процентной ставки или возврата суммы ранее уплаченного налога по основаниям, предусмотренным законом как обязательная мера.

Согласно нормам статьи 219 действующего законодательства (НК РФ), гражданин РФ, имеющий официальное место трудоустройства, доход с которого исчисляется НДФЛ, имеет право на возврат вычета за платную форму обучения в лицензированном учебном учреждении. Возвращается удержанный с заработной платы налог, исчисляясь из объёма оплаченных средств.

Воспользоваться льготой могут только официально работающие граждане с зарегистрированным доходом.

С какой суммы производится расчёт?

Закон ограничивает ежегодную сумму вычета, составляет она 15600 рублей (верхний предел). Так, затратив, к примеру, 50 тысяч рублей за 1 год учёбы, налогоплательщик может рассчитывать на льготу размером 6500 рублей (13%). Можно вернуть налоговый вычет с обучения детей, членов семьи (круг определённый гражданским законодательством РФ), собственное образование.

Закон позволяет, в случае использования льготы в отношении самого лица, осуществлять возврат за все виды обучения. Если осуществляется возврат налогового вычета за обучение ребёнка, то только по очной форме.

Особенности применения льготы

Получить льготу можно один раз, подавая документы ежегодно весь период учёбы.

Полный перечень документов для возврата налогового вычета за обучение:

  • Заполненная декларация 3-НДФЛ.
  • Документ, удостоверяющий личность налогоплательщика (паспорт).
  • Письменная информация о доходах (справка 2-НДФЛ), заверенная подписью и печатью работодателя.
  • Письменное заявление налогоплательщика по образцу ИФНС, с указанием банковских реквизитов.
  • Письменный договор, заключённый с образовательным учреждением, подписанный обеими сторонами. Предоставляется копия и оригинал одновременно.
  • Все письменные дополнения к договору, имеющие юридическую силу.
  • Документы, подтверждающие государственное лицензирование деятельности образовательного заведения. Если эта информация содержится в договоре, то дополнительно предоставлять лицензию нет необходимости. Квитанции и чеки, свидетельствующие о внесении денежных средств обучаемым.

В отдельных случаях:

  • Свидетельство о рождении ребёнка.
  • Документ, подтверждающий форму пройденного обучения.
  • Свидетельство о браке
  • Документы, подтверждающие родство.

Можно ли осуществить возврат налогового вычета за обучение в автошколе?

Автошкола признаётся учебным заведением, деятельность таких учреждений подлежит обязательному лицензированию, учёба является чаще всего платной. Это означает, что закон позволяет осуществить по таким основаниям использование льготы.

Вернуть вычет можно за учёбу детей в лицензированных дошкольных учреждениях (детских садах с обучающим уклоном), школах, средних учебных заведениях.

Разрешён возврат налогового вычета за обучение в вузе, имеющем лицензию и относящемуся к категории государственных.

Кроме того, законом оговорено, что выплата производится относительного самого лица совершеннолетнего возраста.

Если речь идёт о детях, то возврат производится относительно граждан, обучающихся очно (дневная форма) не взрослее 24 лет.

Касаемо подопечных (находящихся под опекой лиц, усыновлённых и т. д.) до совершеннолетия или после истечения срока опеки до 24 лет по дневной (очной) форме. Относительно родственников (родных братьев и сестёр от общих родителей) до возраста 24 года по очной (дневной) форме.

Совместная собственность — возврат налогового вычета за обучение

Супружеская пара, которая зарегистрировала отношения, имеет совместную собственность, доход и т. д., усыновившая детей, также имеет право на льготу при их платном обучении в образовательных учреждениях.

Воспользоваться льготой может каждый из родителей. К примеру, если в семье сын и дочь, которые поступили в учебное заведение на платной основе, то мать может подать заявление о возврате денег по сыну, а отец — по дочери. Относится это к случаям, когда оба родителя официально трудоустроены, имеют доход, с которого удерживается 13% НДФЛ.

Право на использование льготы по подоходному налогу, с учётом условий, оговорённых законодательно, имеет единожды каждый гражданин Российской Федерации.

Порядок возврата налогового вычета за обучение

После заключения договора на оказание услуг налогоплательщику лицензированным образовательным заведением по обучению, внесения оплаты, лицо, претендующее на возврат средств, осуществляет сбор пакета документов. Договор может быть заключён как от имени лица, желающего вернуть деньги, так и его детьми, родными сестрой или братом, опекаемым и т. д.

По истечении календарного года, когда лицо осуществляло перечисления в счёт НДФЛ, оно обращается к налоговым органам с заявлением. Все изложенные обстоятельства, налогоплательщик должен подтвердить документально.

После вынесения решения налоговым органом осуществляется возврат вычета. Каждый год заявление подаётся отдельно с приложенным обязательным перечнем документов.

Существует два способа получения денег по налоговой льготе

Первый — обратиться с заявлением, получить положительное решение и написать заявление работодателю о предоставлении льготы. Тогда  сумма не будет изыматься как подоходный налог из ежемесячной оплаты труда.

Второй-подача документов напрямую налоговым органам со всеми банковскими реквизитами для перечисления. Денежные средства будут зачислены единовременно на основании общего объёма удержанного подоходного налога прошедшего года.

Осуществить возврат средств за платное обучение, граждане РФ имеют право, получая услуги как на территории страны, так и за рубежом.

При подаче документов на пользование льготой за платное иностранное обучение, заявитель обязан предоставить оригиналы с заверенным нотариально их переводом.

Налоговая ставка, размеры, срок возврата налогового вычета за обучение в России и за рубежом одинаковы.

Налоговое законодательство ежегодно претерпевает новые поправки, в части исчисления налогового вычета. По всем вопросам лучше обращаться к опытным юристам.

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here